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1、根据申报文件，申请人本次非公开发行股票唯一认购对象为公司控股股东中国出版集团。本次发行拟募集资金总额327,501,581.02元，全部用于偿还控股股东提供的委托贷款。本次发行获得核准后，申请人拟先以自有资金偿还控股股东委托贷款，控股股东收到还款资金之后再以货币资金认购公司非公开发行股份。请申请人补充说明：（1）公司控股股东及其一致行动人、具有控制关系的关联方是否承诺从定价基准日前6个月至本次发行完成后6个月内不存在减持情况或减持计划，如否，请出具承诺并披露；（2）本次发行是否构成债转股，是否符合相关监管规定。请保荐机构、律师发表核查意见。

2、根据申报文件，因纸张采购纠纷，江苏紫霄纸业于2021年7月30日向南京市中级人民法院起诉，请求判令申请人子公司中版联支付货款60,507,661.37元及相应违约金、支付律师代理费560,000元并承担诉讼、保全、保全担保等费用。请申请人补充说明，上述诉讼基本案情和裁判情况，相关预计负债、应付账款等计提或确认是否充分谨慎，若裁判不利是否会对公司经营、财务产生重大不利影响，相关风险是否充分披露。请保荐机构、律师、会计师发表核查意见。

3、请申请人补充说明，上市公司及控股和参股公司，经营范围是否包括房地产开发、经营，是否具备房地产开发、经营资质，是否持有储备住宅或商业用地，是否存在独立或联合开发房地产项目的情况。请保荐机构、律师发表核查意见。

4、申请人前次募投项目存在较多终止变更等情况，目前尚剩余大额资金未使用。请申请人补充说明：（1）部分前募项目终止及变更的原因及合理性，前募项目决策是否谨慎，变更用于补充流动资金的金额及占比情况。（2）其余项目进度是否符合预期，资金到位多年尚剩余较大金额资金未使用的原因及合理性，后续使用计划，是否拟变更。（3）结合前募项目尚剩余大额资金未使用，公司货币资金（含结构性存款、理财产品等）余额较高等情况，说明本次融资的必要性。请保荐机构、会计师发表核查意见。

5、公司在建工程金额较高，中国大百科全书第三版项目、电子书包等项目已建设多年，且账面价值无明显变化。其申请人补充说明相关项目建设的主要内容，是否存在项目障碍或进度延迟等情况，是否存在无实际使用价值需计提减值或推迟转固等情况。请保荐机构、会计师发表核查意见。

6、请申请人补充说明：董事会前六个月至今，公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的具体情况，并结合公司主营业务，说明公司最近一期末是否持有金额较大、期限较长的财务性投资（包括类金融业务）情形。请保荐机构、会计师发表核查意见。

关键词 补充说明 控股股东 是否存在